Régimes

Comprendre l'AGIRC-ARRCO : le guide de votre retraite complémentaire

Points, cotisations, valeur de service, décote, majorations enfants, réversion : tout comprendre sur la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO en 2026.

2 avril 202612 min de lecture

L'AGIRC-ARRCO en bref

L'AGIRC-ARRCO est le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Il s'ajoute à la retraite de base versée par la CNAV (régime général). Depuis la fusion des deux régimes le 1er janvier 2019, un seul régime unifié couvre tous les salariés, cadres et non-cadres.

Concrètement, votre retraite de salarié du privé se compose de :

Retraite de base (CNAV) : calculée en trimestres et en SAM → voir le guide des âges de départ
Retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO) : calculée en points

Pour beaucoup de salariés, la complémentaire représente 40 à 60 % de la pension totale. C'est donc un enjeu majeur.

Le fonctionnement par points

Comment acquérir des points ?

Chaque année, vos cotisations de retraite complémentaire sont converties en points selon la formule :

Points acquis = Cotisation productive / Prix d'achat du point

Les deux tranches de cotisation

Tranche	Assiette (2025)	Taux salarié	Taux employeur	Taux d'appel total
T1 : 0 à 1 PASS	0 à 48 060 €	3,15 %	4,72 %	7,87 %
T2 : 1 à 8 PASS	48 060 à 384 480 €	8,64 %	12,95 %	21,59 %

Le taux d'appel est supérieur au taux contractuel (part productive). En 2026, le taux contractuel est égal au taux d'appel divisé par 127 %. Seule la part contractuelle (6,20 % en T1 et 17,00 % en T2) génère des points.

Les valeurs clés 2026

Paramètre	Valeur
Prix d'achat du point	20,1877 €
Valeur de service du point	1,4386 €

Exemple : un salarié gagnant 55 000 € brut annuel cotise sur la T1 (48 060 €) et sur la T2 (6 940 €). Ses points acquis en 2026 :

T1 : 48 060 x 6,20 % / 20,1877 = 147,6 points
T2 : 6 940 x 17,00 % / 20,1877 = 58,4 points
Total annuel : 206 points

La conversion des anciens points AGIRC

Avant la fusion de 2019, les cadres cotisaient séparément à l'AGIRC (sur la tranche 2) et à l'ARRCO (sur la tranche 1). Les points AGIRC ont été convertis en points ARRCO avec le coefficient 0,347791548.

Si vous étiez cadre avant 2019, vos anciens points AGIRC figurent sur votre relevé après conversion. Vérifiez que cette conversion a été correctement appliquée.

Le calcul de votre pension complémentaire

La formule

Pension annuelle brute = Nombre total de points x Valeur de service du point x Coefficient de liquidation

Avec la valeur de service 2026 à 1,4386 €, un salarié ayant accumulé 8 000 points au long de sa carrière percevrait :

8 000 x 1,4386 = 11 509 €/an brut, soit environ 959 €/mois brut.

Le coefficient de liquidation

Il dépend de votre situation au moment du départ :

Taux plein (durée de référence atteinte ou âge de 67 ans) : coefficient = 1
Décote : coefficient réduit si trimestres insuffisants
Carrière longue : coefficient = 1 (pas de décote)

La décote AGIRC-ARRCO

La décote de la complémentaire est distincte de celle du régime de base. Elle est calculée sur le plus petit entre les trimestres manquants par rapport à la durée de référence et les trimestres manquants par rapport à 67 ans, avec une limite de 20 trimestres.

Barème de décote

Trimestres manquants	Taux de minoration
1 à 12 trimestres	1 % par trimestre
À partir du 13e trimestre	1,25 % par trimestre

Exemple : 15 trimestres manquants → 12 x 1 % + 3 x 1,25 % = 15,75 % de minoration.

La décote AGIRC-ARRCO est généralement plus forte que celle du régime de base pour les mêmes trimestres manquants (1 % par trimestre contre 0,625 %). C'est un élément souvent sous-estimé dans les simulations.

Départ anticipé dès 57 ans

Il est techniquement possible de liquider sa complémentaire dès 57 ans, mais avec un coefficient de minoration viager (définitif) très important :

À 57 ans : coefficient de 0,43 (soit une perte de 57 % de la pension)
Le coefficient augmente de 1,75 % par trimestre entre 57 et 60 ans

Ce départ très anticipé n'est recommandé que dans des situations exceptionnelles.

Le coefficient de solidarité

Même si vous partez au taux plein, l'AGIRC-ARRCO applique un coefficient de solidarité (ou coefficient temporaire de minoration) pendant 3 ans :

Départ dès le taux plein : minoration de 10 % pendant 3 ans (ou jusqu'à 67 ans)
Départ 1 an après le taux plein : pas de minoration
Départ 2 ans après le taux plein : majoration de 10 % pendant 1 an
Départ 3 ans ou plus après le taux plein : majoration de 20 % pendant 1 an

Ce mécanisme incite à décaler le départ d'un an après l'obtention du taux plein. Le calcul mérite d'être fait : pour une complémentaire de 1 000 €/mois, la minoration de 10 % = 100 €/mois pendant 3 ans = 3 600 €. Travailler un an de plus pour éviter cette pénalité peut être avantageux.

Exception : le coefficient de solidarité ne s'applique pas aux assurés exonérés de CSG, ni aux assurés handicapés ou en invalidité.

Les majorations pour enfants

L'AGIRC-ARRCO accorde deux types de majorations, non cumulatives (seule la plus favorable est retenue) :

Majoration pour enfants à charge

Condition : au moins 1 enfant à charge au moment du départ
Taux : 5 % par enfant à charge
Enfants à charge : moins de 18 ans, ou 18-25 ans si étudiant/apprenti/demandeur d'emploi non indemnisé, ou invalide

Majoration pour enfants nés ou élevés

Condition : au moins 3 enfants nés ou élevés (élevés = au moins 9 ans avant leurs 16 ans)
Taux variable selon la période d'acquisition des points :

Période	Anciens droits ARRCO	Anciens droits AGIRC
Avant 1999	Selon anciens règlements	8 % (3 enf.) à 24 % (7+ enf.)
1999-2011	5 %	10 %
À compter de 2012	10 %	10 %

Plafond : 2 367,48 €/an (depuis novembre 2024). Ne s'applique pas aux personnes nées avant le 01/08/1951.

Attention : la majoration est calculée sur les droits avant application du coefficient de solidarité. Vérifiez bien que vos enfants sont correctement enregistrés auprès de l'AGIRC-ARRCO.

La réversion AGIRC-ARRCO

Critère	Règle
Condition de mariage	Obligatoire. PACS n'ouvre pas droit. Remariage = suppression définitive.
Condition de ressources	Aucune (contrairement au régime de base)
Condition d'âge	55 ans minimum. Pas de condition si 2 enfants à charge au décès ou invalidité.
Montant	60 % de la retraite complémentaire du conjoint décédé
Partage	Si plusieurs ex-conjoints non remariés : prorata de la durée de chaque mariage

La réversion complémentaire est plus généreuse que la réversion de base (60 % vs 54 %, et sans condition de ressources). C'est un élément important de la stratégie patrimoniale des couples.

Les erreurs fréquentes sur les droits AGIRC-ARRCO

Conversion des points AGIRC : vérifiez que vos anciens points de cadre ont été correctement convertis avec le coefficient 0,347791548
Employeurs multiples : les cotisations de chaque employeur doivent être reportées séparément. Des oublis sont possibles, notamment pour les emplois courts ou les missions d'intérim.
Périodes de chômage : des points gratuits sont attribués pendant les périodes de chômage indemnisé. Vérifiez qu'ils figurent sur votre relevé.
Majorations enfants : assurez-vous que tous vos enfants sont enregistrés, y compris les enfants du conjoint élevés au moins 9 ans avant 16 ans.

Passez à l'action

La complémentaire AGIRC-ARRCO représente une part majeure de votre pension. Un bilan retraite vérifie vos points, détecte les erreurs de report et optimise votre date de départ en tenant compte du coefficient de solidarité.

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